DEGIRO: welcher Bericht für Modelo 720 und Renta

Die Ideen in diesem Leitfaden erklären, warum DEGIRO ins Modelo 720 gehört und was in die Renta geht. Mit Aitax laden Sie die Dokumente hoch: die KI übernimmt die schwere Arbeit. Sie prüfen, dass die Zahlen stimmen. Wenn eine Frage aufkommt, stellen Sie sie der spezialisierten KI, trainiert auf dem geltenden Recht.

DEGIRO ist ein ausländischer Broker, und seine Wertpapiere und sein Bargeld werden außerhalb Spaniens verwahrt. Sie müssen das Modelo 720 abgeben, wenn am 31. Dezember die Gruppe der Auslandskonten oder die der ausländischen Wertpapiere über 50.000 € liegt. Addiert werden die Beträge aller Broker, nicht nur DEGIRO, und die Summe läuft gruppenweise. Das Detail mit Beispielen steht im Leitfaden zum Schwellenwert.

Die Renta (Modelo 100) ist ein anderes Steuerformular. Dort erklären Sie die Gewinne und Verluste Ihrer Anlagen im Laufe des Jahres: Verkäufe, Dividenden, Zinsen und Quellensteuer des Jahres.

Quellen: Königliches Dekret 1065/2007, spanisches Einkommensteuergesetz (LIRPF), die FAQ 720 der AEAT (spanische Steuerbehörde) und die DEGIRO-Seiten zu Geld und Anlagen.

Welchen Bericht Sie für das 720 und für die Renta brauchen

Verwenden Sie nicht dasselbe Dokument für beides. Das 720 braucht den Stand des Portfolios zum 31. Dezember. Die Renta braucht die Historie der Geschäfte seit Kontoeröffnung.

Was das 720 verlangt: wo Wertpapiere und Bargeld liegen

Bei DEGIRO liegt Bargeld üblicherweise in Deutschland und Aktien außerhalb Spaniens, aber das kann sich ändern — prüfen Sie es selbst oder geben Sie Ihre Berichte an ein Tool wie Aitax. Das Land, das zählt, ist das der Verwahrung von Titeln und Bargeld, nicht das des Brokers und nicht das des Titels.

Bargeld und Aktien gehören in getrennte Gruppen. Jede Gruppe hat ihre eigene Grenze von 50.000 €. Bei Wertpapieren schaut Hacienda auf das Portfolio an diesem 31. Dezember. Beim Bargeld auf den Saldo dieses Tages und den Durchschnitt des letzten Quartals. Beide Zahlen stehen im Jahresbericht.

Was die Renta verlangt: Gewinne, Dividenden und Quellensteuer

Ein Verkauf in diesem Jahr kann auf einem Kauf von vor drei Jahren beruhen. Deshalb braucht die Renta die Historie: Käufe, Verkäufe, Dividenden und Quellensteuer seit Kontoeröffnung. Bei DEGIRO stehen die Trades in der Transaktionshistorie. Dividenden und Quellensteuer im Kontoauszug.

Das spanische Recht verlangt FIFO — first in, first out — für Kapitalgewinne und -verluste: die zuerst gekaufte Aktie gilt als zuerst verkauft. Nutzen Sie mehrere Broker, müssen Sie alle Käufe und Verkäufe desselben Instruments — Aktien oder ETFs — zeitlich ordnen, um den echten Gewinn oder Verlust zu bekommen. Aitax baut diese Historie und wendet die übrigen Regeln von Hacienda an, etwa die Zwei-Monats-Regel oder Wechselkurse der Europäischen Zentralbank. Wie sie die Käufe ordnet · Warum der Entwurf DEGIRO weglässt.

Was Aitax mit diesen Berichten macht

Aitax liest Ihre Berichte und baut die gesamte Historie: Käufe, Verkäufe, Dividenden, Zinsen und Quellensteuer. Es leitet Verwahrstellen, Broker, Titel usw. ab und berechnet alles, was Hacienda in jeder Erklärung verlangt. Sie laden die Dokumente einfach bei Aitax hoch, prüfen und reichen Ihre Erklärung bei Hacienda ein — alles in Minuten.

Häufige Fragen

Muss nicht investiertes Geld bei DEGIRO erklärt werden?
Ja, wenn Ihre Auslandskonten über 50.000 € liegen. Es ist ein Bankkonto auf Ihren Namen außerhalb Spaniens. Es wird nicht mit den Aktien erklärt.

Reicht dasselbe Dokument für das 720 und für die Renta?
Nein. Das 720 nutzt den Depotstand zum 31. Dezember und den Jahresbericht zum Bargeld. Die Renta braucht die Transaktionshistorie und den Kontoauszug seit Kontoeröffnung, um FIFO über mehrere Broker zu berechnen und Regeln wie die 2-Monats-Regel anzuwenden.

Liegen Geld und Aktien von DEGIRO in Spanien?
Nein. In der Regel liegt Bargeld in Deutschland und Aktien außerhalb Spaniens, aber das kann von Fall zu Fall anders sein — am besten nutzen Sie Software wie Aitax für Ihren konkreten Fall.

Stehen meine DEGIRO-Dividenden im Renta-Entwurf?
Nein. DEGIRO ist kein spanischer Broker, und der Hacienda-Entwurf enthält diese Konten nicht.

So bereiten Sie 720 und Renta mit Aitax vor

Mit Aitax laden Sie die Auszüge von DEGIRO hoch. Sie erhalten das Dokument fertig für Hacienda, mit Pluswerten, Dividenden und Quellensteuer bereits zum Kurs der Europäischen Zentralbank berechnet. Sie prüfen das Ergebnis. Sie reichen es selbst auf der AEAT-Seite ein.

Modelo 720 vorbereiten · Renta mit Auslandsbrokern