Krypto: 720, 721 oder Renta?

Die Begriffe in diesem Leitfaden erklären, was ins Modelo 720 gehört, was ins 721 und was in die Renta. Mit Aitax laden Sie die Dokumente hoch: die KI übernimmt die schwere Arbeit. Sie prüfen, ob die Zahlen stimmen. Eine Frage klären Sie mit der spezialisierten KI, trainiert auf die geltende Gesetzgebung.

Wenn Sie Bitcoin an einer Börse, Aktien bei DeGiro und eine Wohnung in Lissabon haben, gehört nicht alles auf dasselbe Formular. Hacienda trennt drei Dinge: klassisches Auslandsvermögen (720), Krypto in fremder Verwahrung (721) und die Gewinne, die in der Renta versteuert werden.

Kurz: Konten, Wertpapiere und Immobilien draußen → Modelo 720. Krypto bei einem nicht ansässigen Verwahrer, wenn Sie am 31. Dezember über 50.000 € liegen → Modelo 721. Gewinne (oder Verluste) beim Verkauf von Krypto oder Aktien → Renta (Modelo 100). Das 721 setzt keine Steuer fest; die Renta schon.

Werkzeug: Aitax bereitet das Modelo 721 vor (API nur lesen oder CSV). Das Modelo 720 entsteht aus Brokerauszügen. Gewinne gehören in die Renta.

Aktualisiert am 11. Oktober 2026. Quellen: Königliches Dekret 1065/2007 und spanisches Einkommensteuergesetz (LIRPF).

Die Karte: drei Fächer, nicht eins

Die goldene Regel: Melden ist nicht dasselbe wie Zahlen. Das 721 abzugeben „deckt“ Krypto-Gewinne nicht. Das 720 abzugeben ersetzt nicht die Felder der Renta.

Modelo 720: Konten, Wertpapiere, Immobilien

Das 720 erklärt Vermögenswerte und Rechte im Ausland: Bankkonten, Wertpapiere (Aktien, ETFs, Fonds), Versicherungen und Immobilien. Die übliche Schwelle ist 50.000 € je Block (Konten / Wertpapiere / Immobilien). Die übliche Frist läuft vom 1. Januar bis 31. März.

Kryptowährungen gehören nicht mehr hierher. BTC ins 720 zu setzen ist der Fehler, den Hacienda mit den 721-Daten kreuzt.

Wenn Sie mit DeGiro, Interactive Brokers, Revolut oder XTB handeln, verlangt das 720 Kennungen, Bewertungen und bei Wertpapieren Durchschnitte, die so nicht auf dem Auszug stehen. Aitax für das 720 liest diese Auszüge; sie verlangt keine Tabelle vorher.

Trade Republic mit spanischer IBAN ist der Fall, der am häufigsten vermischt wird: Bargeldkonto und ETFs folgen nicht derselben Regel, und Krypto füllt keinen der beiden Blöcke. Das Kriterium steht in Trade Republic und Modelo 720.

Modelo 721: Krypto in fremder Verwahrung

Das 721 ist die informative Erklärung für virtuelle Währungen im Ausland. In der Praxis: Salden an Börsen oder bei Verwahrern, die nicht in Spanien ansässig sind, bewertet zum 31. Dezember.

Sie sind verpflichtet, wenn der Gesamtwert an diesem Tag 50.000 € übersteigt. In späteren Jahren, wenn der Zuwachs 20.000 € gegenüber der letzten abgegebenen Erklärung übersteigt (oder wenn Sie relevante Salden schließen/übertragen). Die Frist fällt mit dem 720 zusammen: bis 31. März.

Gehört in der Regel nicht ins 721:

• Eine Cold Wallet (Ledger, Trezor), in der Sie die Schlüssel haben: es gibt keinen ausländischen Verwahrer. Die rechtliche Debatte existiert; die 721-Pflicht zielt auf Drittverwahrung außerhalb Spaniens.
• Eine Börse mit Sitz in Spanien: sie meldet an Hacienda. Sie geben für diese Salden kein 721 ab. Verkäufe gehen weiter in die Renta.

Beispiel: 42.000 € bei Binance und 12.000 € bei einer portugiesischen Bank. Die Bank kann das 720 auslösen. Binance, wenn die Krypto-Summe unter 50.000 € bleibt, löst kein 721 aus. Die 42.000 € werden nicht zum Kontenblock des 720 „addiert“, um die Schwelle zu erreichen.

Renta: wo Krypto-Gewinne versteuert werden

Jedes Mal, wenn Sie Krypto verkaufen, tauschen oder ausgeben, entsteht ein IRPF-Tatbestand (Gewinn oder Verlust), mit eigenen Regeln (FIFO, Bewertung, Gebühren). Das wird nicht im 721 erklärt. Das 721 ist ein Standbild der Salden zum 31. Dezember; die Renta ist der Film dessen, was Sie im Jahr bewegt haben.

Wenn Sie außerdem Aktien bei mehreren Brokern halten, gilt das FIFO der Renta über homogene Konten (Art. 37.2 LIRPF), nicht „das FIFO von DeGiro“ und „das von IBKR“ getrennt. Das erklärt der Leitfaden zum FIFO über mehrere Broker.

Aitax Renta ist für Anleger mit Auszügen gebaut, nicht zum Einfügen des Gehaltszertifikats.

Beispiel in Euro

Marta, ansässig in Madrid, am 31. Dezember:

• 80.000 € Aktien bei IBKR (Irland)
• 55.000 € in BTC und ETH an einer ausländischen Börse
• Im Jahr hat sie ETH mit 4.200 € Gewinn verkauft

Was sie abgibt:

1. Modelo 720 für die Wertpapiere (über 50.000 € in diesem Block).
2. Modelo 721 für die Krypto (über 50.000 €).
3. Renta: die 4.200 € ETH-Gewinn (und was die Aktien erfordern).

Wenn die Börse ihr das 721 „allein macht“, schuldet sie trotzdem diese Gewinne in der Renta. Macht sie nur die Renta und vergisst das 721, erhält Hacienda schon Daten vieler Börsen: die Informationslücke ist das, was die Aufforderung öffnet.

Wie Aitax hilft (das richtige Produkt)

• Krypto an einer ausländischen Börse → Modelo 721: Sie verbinden eine API nur zum Lesen oder laden CSV; Salden zum 31. Dezember; XML für Hacienda.
• Broker und Immobilien draußen → Modelo 720: Auszüge wie sie sind, Q4 und EZB-Kurse.
• Aktien- oder Krypto-Gewinne → Renta.

Nutzen Sie keine Gehalts-IRPF-App, um IBKR-FIFO nachzubauen, und kein 720-Skript für das 721-XML.

Häufige Fragen

Ich habe 40.000 € auf der Auslandsbank und 20.000 € in Krypto. Muss ich erklären?
Nicht bei diesen Beträgen. Die 50.000-€-Schwellen sind unabhängig. Sie erreichen weder 720 noch 721. Verkaufsgewinne, falls es welche gab, gehören in die Renta.

Ersetzt das 721 die Renta für Krypto?
Nein. Informativ ≠ festzusetzende Steuer.

Nimmt eine spanische Börse mir das 721?
Für in Spanien verwahrte Salden in der Regel ja (sie melden). Verkäufe trotzdem in die Renta.

Cold Wallet?
Das 721 zielt auf Drittverwahrung draußen. Bewahren Sie die Spur: wenn Sie verkaufen, bleibt die Renta.

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