DEGIRO : quel rapport pour le Modèle 720 et la Renta

Les idées de ce guide servent à comprendre pourquoi DEGIRO entre dans le 720 et ce qui va à la Renta. Avec Aitax, il suffit de déposer les documents : l’IA fait le gros du travail. Vous vérifiez que les chiffres sont justes. Si une question se pose, vous la posez à l’IA spécialisée, formée sur la législation en vigueur.

DEGIRO est un courtier étranger et ses titres et espèces sont conservés hors d’Espagne. Vous devrez déposer le Modèle 720 si, au 31 décembre, le groupe des comptes ou celui des valeurs à l’étranger dépasse 50 000 €. On additionne ceux de tous les courtiers, pas seulement DEGIRO, et l’addition se fait par groupe. Le détail, avec des exemples, est dans le guide du seuil.

La Renta (Modèle 100) est un autre modèle fiscal, distinct. C’est là que se déclarent les plus-values et moins-values de vos investissements réalisés pendant l’année : ventes, dividendes, intérêts et retenues de l’année.

Sources : décret royal 1065/2007, loi de l’IRPF (impôt sur le revenu des personnes physiques), la FAQ 720 de l’AEAT (Agence fiscale espagnole) et les pages DEGIRO sur l’argent et les investissements.

Quel rapport utiliser pour le 720 et pour la Renta

N’utilisez pas le même document pour les deux. Le 720 a besoin de l’état du portefeuille au 31 décembre. La Renta a besoin de l’historique des opérations depuis l’ouverture du compte.

Ce que demande le 720 : où sont les valeurs et les espèces

Chez DEGIRO, l’habitude est que les espèces soient en Allemagne et les actions hors d’Espagne, mais cela peut changer : vous devez le vérifier vous-même ou passer vos rapports à un outil comme Aitax. Le pays qui compte est celui où sont conservés les titres et les espèces, pas celui du courtier ni celui du titre.

Les espèces et les actions vont dans des groupes séparés. Chaque groupe a sa propre limite de 50 000 €. Pour les valeurs, Hacienda regarde le portefeuille de ce 31 décembre. Pour les espèces, le solde de ce jour et la moyenne du dernier trimestre. Les deux chiffres figurent dans le rapport annuel.

Ce que demande la Renta : plus-values, dividendes et retenues

Une vente de cette année peut s’appuyer sur un achat d’il y a trois ans. C’est pourquoi la Renta demande l’historique : achats, ventes, dividendes et retenues, depuis l’ouverture du compte. Chez DEGIRO, les opérations sont dans l’historique des transactions. Les dividendes et les retenues sont dans le relevé de compte.

La législation espagnole impose de calculer les plus-values et moins-values avec le FIFO : first in, first out (la première action achetée est la première considérée comme vendue). Si vous utilisez plusieurs courtiers, il faut ordonner dans le temps tous les achats et ventes du même instrument — actions ou ETF — pour obtenir la plus-value ou la moins-value réelle. Aitax reconstruit cet historique et applique les autres règles exigées par Hacienda, comme la règle des deux mois ou les changes de la Banque centrale européenne. Comment elle ordonne les achats · Pourquoi le brouillon n’inclut pas DEGIRO.

Ce qu’Aitax fait de ces rapports

Aitax lit vos rapports et reconstruit l’historique entier : achats, ventes, dividendes, intérêts et retenues. Il déduit les informations de custodians, courtiers, titres, etc., et calcule tout ce qu’Hacienda exige dans chaque déclaration. Vous déposez simplement les documents dans Aitax, vous relisez et vous déposez votre déclaration auprès d’Hacienda, le tout en quelques minutes.

Questions fréquentes

L’argent non investi chez DEGIRO doit-il être déclaré ?
Oui, si vos comptes à l’étranger dépassent 50 000 €. C’est un compte bancaire à votre nom, hors d’Espagne. On ne le déclare pas avec les actions.

Le même document sert-il au 720 et à la Renta ?
Non. Le 720 utilise l’état du portefeuille au 31 décembre et le rapport annuel d’espèces. La Renta a besoin de l’historique des transactions et du relevé de compte depuis l’ouverture du compte pour calculer le FIFO multi-courtiers et appliquer les règles de calcul, comme la règle des 2 mois.

L’argent et les actions DEGIRO sont-ils en Espagne ?
Non. En principe les espèces sont souvent en Allemagne et les actions hors d’Espagne, mais cela peut changer au cas par cas : le mieux est d’utiliser un logiciel comme Aitax pour votre situation.

Mes dividendes DEGIRO apparaissent-ils dans le brouillon de la Renta ?
Non. DEGIRO n’est pas un courtier espagnol et le brouillon d’Hacienda n’inclut pas ces comptes.

Comment préparer le 720 et la Renta avec Aitax

Avec Aitax, vous déposez les relevés de DEGIRO. Vous obtenez le document prêt pour Hacienda, avec plus-values, dividendes et retenues déjà calculés au taux de la Banque centrale européenne. Vous relisez le résultat. Vous le déposez vous-même sur le site de l’AEAT.

Préparer le Modèle 720 · Renta avec courtiers étrangers