Krypto in der Renta: wann Sie erklären müssen

Die Begriffe in diesem Leitfaden erklären, wann Kryptowährungen in die Renta gehören und was im 721 bleibt. Mit Aitax laden Sie die Dokumente hoch: die KI übernimmt die schwere Arbeit. Sie prüfen, ob die Zahlen stimmen. Eine Frage klären Sie mit der spezialisierten KI, trainiert auf die geltende Gesetzgebung.

Kryptowährungen zu halten verpflichtet für sich genommen nicht dazu, sie in der Renta anzugeben. Die spanische Steuerbehörde, die Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), schreibt das klar: bloßes Halten oder der Kauf gehören nicht in die Einkommensteuer natürlicher Personen (IRPF, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Anzugeben sind die Einkünfte aus Vorgängen: Verkauf gegen Euro oder eine andere gesetzliche Währung, Tausch einer virtuellen Währung gegen eine andere, Bezahlung einer Ware oder Dienstleistung damit und Staking-Belohnungen. Haben Sie bei diesen Vorgängen Geld verloren, geben Sie das ebenfalls an: Verluste werden mit Gewinnen in der Spar-Bemessungsgrundlage verrechnet.

Das Modelo 721 ist eine andere Pflicht, getrennt davon. Es ist eine Aufnahme der im Ausland verwahrten Bestände zum 31. Dezember, wenn Sie die Schwelle erreichen. Weil es informativ ist, entsteht keine Steuer und es ersetzt die Renta nicht. Das steht in Muss ich das Modelo 721 abgeben? und in 720, 721 oder Renta.

Aktualisiert am 10. Oktober 2026. Quellen: der AEAT-Renta-Assistent 2026 zu virtuellen Währungen, das praktische IRPF-Handbuch 2025, virtuelle Währungen, das IRPF-Gesetz 35/2006 und die verbindlichen Auskünfte der Dirección General de Tributos (DGT) V0808-18, V0999-18, V1604-18 und V1766-22.

Verkäufe, Tausch, Zahlungen und Staking

Außerhalb einer wirtschaftlichen Tätigkeit ist der Verkauf virtueller Währungen gegen Euro ein Vermögensgewinn oder -verlust: Veräußerungswert minus Anschaffungswert, zuzüglich unmittelbar zusammenhängender Kosten. Er wird dem Jahr zugerechnet, in dem Sie die Münzen liefern, nicht dem Tag, an dem das Geld auf dem Konto eingeht.

Der Tausch einer virtuellen Währung gegen eine andere ist ein Tauschgeschäft (permuta). Auch hier entsteht ein Gewinn oder Verlust. Der Veräußerungswert ist der höhere der beiden Marktwerte: was Sie hergeben und was Sie erhalten. Derselbe Betrag wird zu den Anschaffungskosten der neuen Münzen.

Mit Krypto eine Ware oder Dienstleistung zu bezahlen heißt, diese Münzen zu liefern. Gerechnet wird wie bei einer Veräußerung, gegenüber dem, was sie gekostet haben.

Haben Sie denselben Typ an verschiedenen Tagen gekauft und verkaufen oder tauschen Sie nur einen Teil, sieht Hacienda zuerst die ältesten Einheiten als abgegangen an.

Staking-Belohnungen sind, wenn Sie Münzen nur sperren, um eine Rendite zu erzielen, Einkünfte aus beweglichem Kapital in Natura. Sie werden am Tag des Zuflusses zum Euro-Marktwert bewertet und gehören in die Spar-Bemessungsgrundlage. Erhalten Sie für gesperrtes Ether einen anderen Token, ist dieser Tausch ein Tauschgeschäft.

All das gehört in die Renta des Jahres, in dem es geschehen ist, in den Abschnitt zu virtuellen Währungen.

Bloßes Halten gehört nicht in die Renta

Haben Sie nur gekauft und halten noch, gibt es kein IRPF-Einkommen aus einem Kursanstieg, den Sie nicht realisiert haben. Der AEAT-Assistent sagt es in einem Satz: bloßes Halten oder der Kauf sind nicht anzugeben.

Nicht gegen Euro verkauft zu haben ist das eine. Nicht gehandelt zu haben das andere. Wenn Sie Bitcoin gegen Ether getauscht oder im Laden mit Krypto bezahlt haben, ist das bereits ein Vorgang der Renta. Sie müssen nicht über Euro gegangen sein.

Das Modelo 721 ist eine andere Frage. Es fragt nicht, ob Sie verkauft haben: es fragt, wie viel Sie am 31. Dezember auf einer ausländischen Börse noch hatten. Erreicht dieser Bestand die Schwelle, müssen Sie es abgeben, auch wenn Sie keine einzige Münze verkauft haben. Das steht in Muss ich das Modelo 721 abgeben?.

Verluste werden ebenfalls erklärt

Geld zu verlieren befreit nicht von der Erklärung. Verluste aus Verkäufen und Tauschgeschäften gehen in die Spar-Bemessungsgrundlage und werden mit den Gewinnen desselben Jahres verrechnet, in den gesetzlichen Grenzen. Lassen Sie sie weg, können Sie sie nicht nutzen. Der Börsenauszug und die Kaufhistorie sind der Beweis; der Endbestand reicht nicht.

Die Pleite einer Plattform ist kein Verkauf. Die AEAT behandelt sie als Verlust der allgemeinen Bemessungsgrundlage, wenn die Forderung gerichtlich uneinbringlich wird. Eine Anzeige allein reicht nicht.

Wenn Sie die Vorgänge nicht erklären

Einen Verkauf, einen Tausch oder Staking wegzulassen ist nicht das 721-Regime. Das 721 ist informativ. Hier geht es um die IRPF-Schuld: was Sie hätten zahlen müssen und nicht gezahlt haben. Wie man eine Renta berichtigt, steht in was passiert bei falscher Aktienangabe. Was das 721 nicht abdeckt, steht in was ohne Modelo 721 passiert.

Wenn Sie es merken und diese Renta erneut abgeben — diesmal mit den Kryptowährungen — bevor Hacienda Ihnen schreibt, gibt es in der Regel keine Geldbuße. Es gibt einen Zuschlag: einen Prozentsatz dessen, was Sie hätten zahlen müssen, und er steigt, je mehr Monate vergehen. Nach einem Jahr ist der Zuschlag höher und es kommen Zinsen hinzu. Das steht in Artikel 27 des allgemeinen Steuergesetzes. Schreibt Hacienda zuerst, gilt dieser Zuschlag nicht mehr und es kann eine Sanktion geben. Spanische Börsen schicken ihr bereits Bestände und Geschäfte (Modelle 172 und 173). Der Entwurf kann unvollständig ankommen: eine fehlende Zeile heißt nicht, dass das Einkommen nicht existiert.

Was Aitax mit der Historie macht

Vier Verkäufe gehen von Hand. Bei mehreren Jahren Historie müssen Sie sich nicht hinsetzen und jeden Tausch und jede Belohnung selbst aufbauen. Sie laden die Auszüge hoch — oder verbinden die Börse nur zum Lesen — und Aitax lässt Ihnen Verkäufe, Tausch und Staking im Format der Renta. Sie prüfen, ob es passt. Sie geben selbst auf der AEAT-Seite ab.

Häufige Fragen

Muss ich Kryptowährungen erklären, wenn ich nicht verkauft habe?
Nicht in der Renta, wenn Sie weder Vorgänge noch Belohnungen hatten. Das 721 ist eine andere Frage und hängt vom Bestand am 31. Dezember ab.

Muss ich sie erklären, wenn ich Geld verloren habe?
Ja, wenn der Verlust aus einem Verkauf oder einem Tausch stammt. So können Sie ihn verrechnen. Lassen Sie ihn weg, zählt er nicht.

Was passiert, wenn ich die Kryptowährungen nicht erkläre?
Gab es etwas zu zahlen und haben Sie es weggelassen, muss dieser Betrag trotzdem rein. Korrigieren Sie selbst, bevor Hacienda schreibt, gibt es in der Regel einen Zuschlag, keine Geldbuße. Schreibt sie zuerst, kann eine Sanktion folgen. Das 721, falls es galt, wird getrennt nachgeholt.

Ist ein Tausch von Bitcoin gegen Ether steuerbar, auch ohne Euro?
Ja. Es ist ein Tauschgeschäft. Anzugeben im Jahr des Tauschs.

Wartet Staking, bis ich die erhaltenen Münzen verkaufe?
Nein. Die Belohnung wird erklärt, wenn Sie sie erhalten, zum Marktwert dieses Tages. Verkaufen Sie die Münzen später, entsteht ein zweites Einkommen auf die Differenz.

So bereiten Sie die Renta mit Aitax vor

Sie müssen nicht den Nachmittag damit verbringen, jede Bewegung selbst aufzubauen. Laden Sie die Auszüge hoch, prüfen Sie, ob es passt, und geben Sie selbst bei der AEAT ab.

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